40 חודשי מאסר וקנס בסך 750,000 ש"ח לחיים כהן שהורשע בהברחות אלכוהול מחוץ לנמל אשדוד ועוד

הנאשם 2 (להלן: "הנאשם") הורשע על פי כתב אישום מתוקן (הוגש ביום 01.03.16) בהכרעת דין מיום 22.02.16, לאחר שבית המשפט התיר לו לחזור בו מכפירתו בכתב האישום המקורי. כתב האישום תוקן במסגרת הסדר טיעון אליו הגיעו הצדדים,  אשר הוצג בישיבת בית המשפט האמורה לעיל.

כתב האישום המתוקן

1. עניינה של הפרשה הוא בעבירות רבות המיוחסות לנאשמים השונים, שעיקרן עבירות של קשירת קשר לביצוע פשע (כאשר הפשע הוא קבלת דבר במרמה, הלבנת הון ועבירות מכס), קבלת דבר במרמה, הלבנת הון, הברחת טובין בנסיבות מחמירות, השתמטות מתשלום מכס, מסירת אמרות והצהרות בלתי נכונות, הגשת רשימונים כוזבים, הטעיית פקיד מכס, ניכוי מס תשומות ללא מסמך, סחיטה באיומים ועוד. אציין כבר עתה, כי לא כל העבירות דלעיל, יוחסו לנאשמים.

2. בכתב האישום המתוקן, שלושה אישומים. על פי האישום הראשון, המיוחס לנאשם 2 בלבד, לפני יום 15.06.2009, קשר הנאשם קשר עם הנאשם 1 לקבל לידיהם במרמה את אישור המכס להחזקתם ולשליטתם במחסן הרישוי ישקול (להלן: "ישקול" או "מחסן הרישוי") ובהמשך לאפשר לנאשם ולאחרים לבצע את עבירות המכס שבאישום השני.

3. הנאשם והנאשם 2, שהינו בעל עבר פלילי, סיכמו שהנאשם יפנה למכס לקבלת רישיון ולהחזקת מחסן ערובה, בלי להביא לידיעת המכס את העובדה כי הנאשם 2 הוא בעל עבר פלילי ולכן, מנוע מלקבל רישיון למחסן הרישוי וכי הוא שותפו לבקשת הרישיון של הנאשם, באמצעות ישקול, וכן שותפו לעסקים של הנאשם באמצעות הנאשמת 14. הנאשם והנאשם 2 נמנעו מלרשום את האחרון כבעל מניות בנאשמת 14 וכבעל זכות חתימה בחשבונות הבנק שלה ובדוחות שהוגשו על ידה למכס ולרשויות. הנאשם 1 פנה למכס בבקשה למתן אישור להעברת הבעלות בישקול לבעלותו, כבעלים יחיד, תוך שהוא מצהיר שהוא עתיד להחזיק בכל מניות הנאשמת 14 ולכהן כמנהל יחיד. הסתרת היותו של הנאשם שותף, נעשתה כדי לעקוף את הוראות  חוק המכס לעניין עבר פלילי של בעלים של מחסן רישוי. עקב מצג השווא הנ"ל, ניתן לנאשם 1 ביום 18.02.2009 הרישיון להפעלת מחסן הרישוי ורישיון זה מהווה "רכוש אסור" כהגדרתו בסעיף 3 (א) לחוק איסור הלבנת הון. 

4. במעשיו דלעיל, קשר הנאשם עם הנאשם 2,קשר לקבלת דבר במרמה וקיבל במרמה את הרישיון להפעלת ישקול והכל בנסיבות מחמירות שבאו לידי ביטוי בתחכום הפעולה, ריקונו מתוכן של מנגנון הפיקוח של הנכס, ביצירת מרחב פעולה בטוח לביצוע עבירות מכס על ידי הנאשם 2 ואחרים, בהיקפים עצומים, כמתואר באישום השני. במעשים אלה, פעל הנאשם ברכוש אסור, בידיעה שמדובר בכזה. על כל אלה, הורשע הנאשם בעבירה של קשירת קשר לביצוע פשע (קבלת דבר במרמה, הלבנת הון, עבירות מכס) - עבירה לפי סעיף 499 (א) (1)  לחוק העונשין התשל"ז – 1977 (להלן: "חוק העונשין"), בעבירה של קבלת דבר במרמה בנסיבות מחמירות – עבירה לפי סעיף 415 סיפא לחוק העונשין ובעבירה של הלבנת הון לפי סעיף 4 לחוק איסור הלבנת הון.

5. על פי האישום השני, בין השנים 2010-2013 פעלו הנאשמים בעבירות המכס, כהגדרתם באישום השני (להלן: "הנאשמים בעבירות המכס") בצוותא חדא, בין ביחד ובין לחוד, לביצוע הברחה של משקאות אלכוהוליים עתירי מיסי יבוא ארצה, מרביתם מהולנד, תוך עשיית מעשה כזב הגשת מסמכים כוזבים, הטעיית פקידי מכס וזאת מתוך מטרה שלא ישולמו מיסי אמת בגינם. הטובין נרכשו בחו"ל, הובאו ארצה, לאחר מכן הוגשו מסמכים כוזבים לרשויות המכס בדבר ערכם ותיאורם של הטובין וכי הדבר נעשה באמצעות סוכני מכס או מטעמם, והשמתם והחזקתם בישקול. הדבר נעשה תוך כדי עשיית פעולות אסורות  של טלטול הטובין במחסן ישקול או מחוצה לו, ללא רשות המכס ובהוצאתם מישקול ללא תשלום מס אמת. הנאשמים בעבירות המכס,  היו גם בעלי השליטה בישקול, השתמשו לרעה ברישיון להפעלת ישקול כאכסניה לביצוע עבירות המכס וזאת תוך כדי הטעייה והונאה של הרשויות. בפועלם כאמור, מנעו הנאשמים בעבירות המכס מרשויות המכס את יכולת הפיקוח על הטובין המוברחים והשתמטו, או סייעו להשתמט, מתשלום מסי יבוא בסך כולל של 36,172,815 ₪. הנאשמים בעבירות המכס, יצרו זירת פשע הרמטית ומושלמת לביצוע עבירות המכס להסתרתם מרשויות המס תוך שהם שולטים על כל שלב משלבי העבירות. המעשים בוצעו באמצעות 3 חברות יבואניות שעל שמם הוגשו המסמכים הכוזבים, ביניהן רשימונים, חשבונות ספק ושטרי מטען וכן על ידי נותנים של שירותי עמילות נכס (כולם נאשמים בכתב האישום המקורי)  ועל ידי ישקול,  בשליטת בעליו, הנאשם 1 ומנהליו בפועל, הנאשם והנאשם 2. מעשי ההברחה, בוצעו בנסיבות מחמירות, בערמה ובתחכום בתכנון מוקפד ותוך ניצול לרעה של הרישיון שניתן ומעילה באימון.  הנסיבות חמורות גם בשל סכומי מסי היבוא, שלא שולמו, בשיטתיות ומשך הזמן בו בוצעו העבירות ומספר המעורבים.

6. כתב האישום מבהיר כי במחסן רישוי, הנמצא תחת פיקוח המכס, מותר לאחסן רק טובין אשר יובאו מחו"ל. בתקופה הרלוונטית, הגישו הנאשמים בעבירות המכס, לרשויות המכס, באמצעות הנאשמת 13, רשימוני כנ"מ (כניסה למחסן) ורשימוני שח"מ (שחרור מהמחסן), 231 רשימונים בהם הסתירו בכזב מרשויות המכס על ערכם ותיאורם של הטובין. הטובין המוברחים היו משקאות אלכוהוליים, שהיו באותה עת עתירי מיסי יבוא. מס היבוא נקבע באותה עת, לפי ערך הטובין המיובאים.